Fórmula do IVA: do valor líquido ao total
Para adicionar IVA, multiplique o valor sem imposto por 1 + taxa ÷ 100. Para retirar IVA, divida o total pelo mesmo fator. À taxa de 23%, o fator é 1,23.
Calcular 100,00 mais IVA a 23%
As três fórmulas principais
- Imposto = valor sem IVA × taxa ÷ 100.
- Total com IVA = valor sem IVA × (1 + taxa ÷ 100).
- Valor sem IVA = total com IVA ÷ (1 + taxa ÷ 100).
Quando a taxa é indicada como 23%, utilize 23 na divisão por 100 ou 0,23 na multiplicação direta. Não confunda a percentagem com o fator 1,23.
Adicionar IVA a um valor líquido
Para um serviço de 200,00 com taxa de 23%, o imposto é 200,00 × 0,23 = 46,00. O total é 246,00. Também pode obter o total diretamente com 200,00 × 1,23.
Retirar o IVA de um preço final
Se o preço é 123,00 com IVA de 23% incluído, o valor líquido é 123,00 ÷ 1,23 = 100,00. O IVA incluído é a diferença: 23,00. Subtrair 23% ao total daria 94,71 e estaria a aplicar a percentagem sobre a base errada.
Descobrir apenas o imposto incluído
Também pode utilizar IVA = total × taxa ÷ (100 + taxa). No exemplo anterior, 123,00 × 23 ÷ 123 = 23,00. Esta fórmula pressupõe que o imposto foi calculado sobre o valor líquido.
Fatores para taxas comuns
Os fatores são 1,23 para 23%, 1,13 para 13% e 1,06 para 6%. Para uma taxa de 22%, o fator é 1,22. Escolher o fator certo exige conhecer a taxa efetivamente aplicada.
IVA no Excel ou no Google Sheets
Se A2 contém o valor sem imposto e B2 contém o número 23, o total é =A2*(1+B2/100). Se A2 contém o total e pretende o líquido, utilize =A2/(1+B2/100). Se B2 já estiver formatada como percentagem e contiver 23%, utilize 1+B2 em vez de dividir novamente por 100.
Arredondamento e várias taxas
Calcule cada linha ou grupo à respetiva taxa. Depois, aplique o método de arredondamento exigido pelo seu sistema de faturação. Somar valores arredondados por linha pode não coincidir com arredondar apenas o total final.
Quando estas fórmulas não chegam
Isenções, autoliquidação e regimes especiais exigem primeiro identificar o enquadramento fiscal. O ICMS por dentro no Brasil inclui o próprio componente na base e utiliza uma fórmula diferente. A calculadora distingue os dois métodos.
Consulte as taxas de referência na União Europeia ou abra a calculadora geral.