Mehrwertsteuer in Italien: IVA-Sätze und Berechnung
Der Mehrwertsteuer-Standardsatz in Italien beträgt 22 %. Die italienische Bezeichnung lautet IVA (Imposta sul Valore Aggiunto). Daneben gibt es die ermäßigten Sätze 10 % und 5 % sowie den besonders ermäßigten Satz 4 %. Welcher Satz gilt, hängt von der konkreten Ware oder Leistung ab.
Italienische MwSt. berechnen: 100 € netto
Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in Italien?
| IVA-Satz | Einordnung | Steuer | Brutto |
|---|---|---|---|
| 22 % | Standardsatz | 22,00 € | 122,00 € |
| 10 % | Ermäßigter Satz | 10,00 € | 110,00 € |
| 5 % | Ermäßigter Satz | 5,00 € | 105,00 € |
| 4 % | Besonders ermäßigter Satz | 4,00 € | 104,00 € |
Die niedrigeren Sätze gelten für gesetzlich bestimmte Fälle. Die Tabelle ist keine Zuordnung einzelner Produkte: Prüfen Sie den Anwendungsbereich, bevor Sie einen ermäßigten Satz auf eine Rechnung setzen.
Sätze geprüft am 10.10.2026 anhand der offiziellen EU-Übersicht der Mehrwertsteuersätze, Zeile Italien (IT).
22 % IVA zum Nettopreis hinzufügen
Bei 250,00 € netto beträgt die Steuer 250 × 0,22 = 55,00 €. Der Bruttopreis ist 305,00 €. Allgemein gilt: Brutto = Netto × 1,22.
Das Beispiel mit 250 € im Rechner öffnen
Italienische Mehrwertsteuer aus dem Bruttopreis herausrechnen
Wenn 122,00 € bereits 22 % IVA enthalten, teilen Sie durch 1,22: 122 ÷ 1,22 = 100,00 € netto. Die Steuer ist die Differenz, also 22,00 €. 22 % vom Bruttopreis abzuziehen würde ein falsches Ergebnis liefern.
IVA aus 122 € brutto herausrechnen
So rechnen Sie mit 10 %, 5 % oder 4 %
Ersetzen Sie den Faktor durch 1,10, 1,05 oder 1,04. Zum Beispiel ergeben 100,00 € netto bei 10 % IVA einen Bruttopreis von 110,00 €. Umgekehrt sind 110,00 € brutto geteilt durch 1,10 genau 100,00 € netto.
- 100 € netto mit 10 % IVA berechnen
- 100 € netto mit 5 % IVA berechnen
- 100 € netto mit 4 % IVA berechnen
Was gilt bei einer Rechnung mit mehreren IVA-Sätzen?
Berechnen Sie jede Position mit ihrem jeweiligen Satz und addieren Sie anschließend die Netto- und Steuerbeträge. 100,00 € netto mit 22 % und 100,00 € netto mit 10 % ergeben zusammen 200,00 € netto, 32,00 € IVA und 232,00 € brutto.
Rechnung mit mehreren IVA-Sätzen berechnen und als CSV exportieren
Häufige Fragen
Ist IVA dasselbe wie Mehrwertsteuer?
Ja. IVA ist die italienische Bezeichnung für die Mehrwertsteuer. Auf einer italienischen Rechnung stehen häufig „imponibile“ für die Bemessungsgrundlage und „totale“ für den Gesamtbetrag.
Gilt bei einer Lieferung von Deutschland nach Italien automatisch 22 %?
Der italienische Standardsatz allein entscheidet das nicht. Bei grenzüberschreitenden Umsätzen sind unter anderem Leistungsort, Kundentyp und mögliche Reverse-Charge-Regeln zu prüfen. Der Rechner berechnet einen Betrag für den gewählten Satz; er bestimmt nicht die steuerliche Behandlung.